Premium porezni krediti (aka premijske potpore) glavna su komponenta "pristupačne" dijela Zakona o prihvatljivoj skrbi (ACA). Bez njih, pokrivenost na pojedinom tržištu bila bi nedostatna za mnoge ljude.
Da biste ovo stavili u perspektivu, imajte na umu da prosječna premija za premije za planove kupljene u prva dva mjeseca 2016. otvorenog razdoblja upisa putem Healthcare.gov iznosi 408 dolara po osobi mjesečno.
No, prosječna naknada nakon potpore iznosi samo 113 dolara po osobi mjesečno. 85 posto ljudi koji su upisali planove putem Healthcare.gov-a prima subvencije, kao i 78 posto ljudi koji su upisali državne razmjene u državama koje ne koriste Healthcare.gov.
Jasno, subvencije čine zdravstveno osiguranje mnogo realističnije nego inače. No, postoji lažna zamisao da Obamacare premije subvencije su oblik blagostanja, i / ili da oni samo korist low-income kućanstvima.
Zašto Premium subvencije nisu blagostanja
Subvencije su porezni kredit – iako porezni kredit koji možete poduzeti unaprijed, plaća izravno vašem zdravstvenom osiguravajućem društvu, umjesto da moraš pričekati potraživanje na povrat poreza kao i ostali porezni krediti. I oni funkcioniraju mnogo slično kao i ostali porezni krediti koji ograničavaju prihvatljivost na temelju prihoda – na primjer, ušteda čuvara i dječji porezni kredit.
Druge situacije s poreznim olakšicama – poput tradicionalnih odbitaka doprinosa IRA-e ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu, doprinosi tvrtke Roth IRA i odbitaka od kamata za studentske kredite – također su dostupni samo ako je vaš prihod ispod određenog praga.
Premija subvencije nemaju test sredstava, ali ni jedan od gore spomenutih primjera poreznih olakšica i doprinosa s poreznim prihodima.
To znači da vaša prava za porezni kredit ne ovisi o tome koliko ste već imali u imovini; to samo ovisi o tome koliko ćete zaraditi tijekom godine.
To je u suprotnosti s programima poput SNAP-a (Supplemental Nutrition Assistance Program) koji ima granice prihvatljivosti na temelju prihoda i sredstava / resursa.
Primanja subvencija pod ACA dostupna su za kućanstva s dohotkom do 400 posto razine siromaštva. Za četveročlanu obitelj, to je 201.000 dolara u 2016. godini (za pokrivenost 2016. upotrebljavaju se smjernice za siromaštvo za 2015. godinu). To sigurno nije niži prihod bilo kojim dijelom mašte; pravo na potpore za premije dobro se proteže u srednju klasu.
Ali što je s ljudima s značajnim sredstvima?
Jedan od problema koji se ponekad pojavljuje u vezi s premijskim potporama ima veze s prihvatljivosti za kućanstva s visokom neto vrijednošću koja imaju značajnu imovinu, ali skromni godišnji prihod. Rani umirovljenici su jedan primjer; oni su možda već desetljećima spasili značajnu neto vrijednost, a sada su u mirovini – prije 65 godina kada Medicare postane dostupna – i žive od prihoda ostvarenih njihovim ulaganjima. Kao rezultat toga, njihovi prihodi mogli bi biti dobro unutar raspona prihvatljivih za subvencioniranje, unatoč činjenici da mogu imati šest ili sedam likovnih portfelja ulaganja.
Je li etički za te ljude da koriste ACA-in nagradne subvencije? Tema se redovito pojavljuje na raznim internetskim forumima, i uvijek postoje ljudi koji tvrde da bi premijske potpore trebalo koristiti samo ljudi koji ih "trebaju" ili samo "siromašni" ljudi. Ali niti jedan od ovih zahtjeva nema nikakvo logično objašnjenje. Premium subvencije su porezni kredit. Porezni se krediti ne temelje na "potrebi", oni se temelje na brojevima. Ako se kvalificirate prema pravilima IRS-a, ispunjavate uvjete – nema ničeg subjektivnog u vezi s poreznim kreditima.
I kao što je gore spomenuto, subvencije za premije dostupne su srednjoškolskim kućanstvima – nisu bile namijenjene samo za "loše" uposlenike.
Ako zastupnici koji su napisali ACA namijenili premijskim potporama da imaju testove imovine (tj., Kao što je SNAP ili Medicaidova prava za starije osobe kojima je potrebna skrb za kućnu njegu), oni bi ih uključili i mogli bi to ipak odlučiti na nekim točka u budućnosti.
Ali dodavanje analiza imovine već bi učinilo već kompliciran sustav i zaustavilo bi cilj zakonodavaca koji je trebao dobiti što je moguće više ljudi u rizničkim skupinama zdravstvenog osiguranja kako bi se smanjio neosigurani iznos i širio zdravstveni rizik preko širokog bazena što je više moguće.
Kao rezultat toga imamo premijske subvencije koje funkcioniraju vrlo slično ostalim poreznim kreditima koji se odnose na dohodak koji se primjenjuju na većinu srednje klase. Podobnost za te porezne olakšice nema veze s imovinom, a sve u svezi s prihodima. Naravno, neetično je – i nezakonito – pogrešno predstavljati vaše prihode kako bi se kvalificirali za porezne olakšice. No, sve dok točno prijavljujete svoje prihode IRS-u, nema ničeg neetičkog glede uzimanja poreznih olakšica kada se kvalificirate za njih.
Zanimljivo je da je rijetko čuti da ljudi tvrde da je neetično, primjerice, tražiti doplatak za djecu ili kredit za štednju kada predmetni porezni podnositelj ima značajnu imovinu. No, za sve praktične svrhe, nema razlike između tih poreznih olakšica i premije za porez na premiju, osim činjenice da se premija za porez na premiju može poduzeti unaprijed tijekom cijele godine, a zatim se pomirila s poreznim prihodom.
Također je neuobičajeno da bilo tko pita da li bi kućanstva s visokim neto vrijednošću trebala imati pravo na zdravstveno osiguranje koje su pod zaštitom poslodavca (najviše su), unatoč činjenici da takvi planovi imaju veliku poreznu prednost. Prema izvješću CBO-a iz 2016. godine, predviđa se da će vlada trošiti 3,6 bilijuna dolara subvencioniranje osiguranja koje se financira od poslodavca od 2017. do 2026. godine (zbog isključenja premije s poreza na dohodak i plaće), ali samo jedna četvrtina tog iznosa na premijske subvencije za pojedinačno tržište.
Vrlo je vjerojatno da je politička polarizacija oko ACA-e razlog za pogrešne percepcije o premijskim potporama kao oblik blagostanja, kada su zapravo samo porezni kredit koji je ograničen na dohodak, baš kao i drugi koji su već postojali davno prije ACA ,
Ako ste prihvatljivi za porezne olakšice, uzmite ga
Ukratko, ne morate se brinuti da je neetično potraživati vašu subvenciju za premiju jer imate znatnu gnijezdo jaje. To je porezni kredit, baš kao i svaki drugi porezni kredit. Računovođe imaju tendenciju da se oglašavaju da će vam dobiti sve moguće porezne olakšice i odbitke, a porezni podnositelji često cijene sve prekide koje dobiju na poreznu prijavu.
Bez obzira na to je li riječ o oduzimanju predmeta poput interesa hipoteke, doprinosa HSA-e, studentskog kredita ili IRA doprinosa ili potraživanja poreznih kredita kao što je štedni kredit ili premijski porezni kredit, većina poreznih podnositelja je previše sretna da će završiti s nižim ukupnim poreznim računom. I na kraju dana, to je sve premije porezne olakšice.
Možete pričekati potraživanje subvencije na povrat poreza
Za neke osobe s značajnom imovinom može se osjećati ugodno – i upoznato – platiti punu cijenu za zdravstveno osiguranje tijekom cijele godine (pod pretpostavkom da si to možete priuštiti), a zatim zatražite kreditni porez na poreznu prijavu putem obrasca 8962.
Dok ste kupili pokrivenost putem razmjene (izvanpovjerbeni planovi ne ispunjavaju uvjete za premijske porezne olakšice), ispunjavaju uvjete za porezni kredit na temelju vaših prihoda i trošak referentnog plana u vašem području u odnosu na vaše prihode i ispunjavanje ostalih uvjeta za kredit za premiju, možete unaprijed zatražiti svoj porezni kredit (tj. uplatiti izravno svakom vašem nositelju zdravstvenog osiguranja) ili poreznu prijavu kao i bilo koji drugi porezni kredit.
No, bilo koji način, budite uvjereni da ne postoji ništa neetično u vezi s potražnjom premijskog poreznog bonusa ako vaš prihod omogućuje da dobijete pravo na to. Vaša imovina nije dio jednadžbe.
