Premium porezni krediti – također poznati kao subvencije – glavna su komponenta "pristupačne" dijela Zakona o prihvatljivoj skrbi. Uglavnom su na raspolaganju kućanstvima s niskim i srednjim dohotkom koji kupuju vlastito zdravstveno osiguranje i osiguravaju da su premije unutar raspona koji se smatra pristupačnim.
Ali u stvarnosti, to je nešto složenije od toga.
Možete koristiti općeniti kalkulator subvencija ili subvencijskog kalkulatora koji je dostupan na Healthcare.gov ili na web stranici države za razmjenu, ali uvijek postoje pitanja o tome tko ima pravo i tko nije, te kako subvencionirani kalkulatori daju svoje rezultate.
Pravo na prihode izvan prihoda
Iako su prihod glavni čimbenik u određivanju prava, postoje i drugi čimbenici koji se uzimaju u obzir. Morate biti legalno prisutni u SAD-u kako biste kupili pokrivenost putem subvencioniranih sredstava ili ne.
A kako biste se kvalificirali za subvenciju, ne možete imati pristup zdravstvenom planu kojeg pruža poslodavac koji pruža minimalnu vrijednost i smatra se pristupačnim. U 2016. godini, "pristupačno" se definira kao pokrivenost koja ne košta više od 9,66 posto kućanskog dohotka (to će se neznatno povećati, na 9,69 posto, 2017.).
Ali važno je shvatiti da se ovaj priuštivost test odnosi samo na premiju zaposlenika.
Ako je pokrivenost obitelji dostupna putem plana pod pokroviteljstvom poslodavca, premija koja se oduzima za plaću za cijelu obitelj, NIJE uzeta u obzir pri određivanju je li plan usmjeren na poslodavca pristupačan.
Dakle, ako je zaposlenikova premija manja od 9,66 posto dohotka, a ako je plan poslodavca dostupan ostatku obitelji, smatra se da cijela obitelj ima pristup "zdravstvenom osiguranju pod zaštitom poslodavca" (i time nitko od njih ne može podnijeti subvencije na burzi), unatoč činjenici da bi premija za cijelu obitelj mogla biti znatno iznad 9,66 posto prihoda.
Niži prag za subvencije razlikuje se od države
Kada je ACA napisana, plan je bio da Medicaid ispunjava uvjete u svakoj državi da se poveća do 138 posto razine siromaštva počevši od 2014., a premijske potpore počinju na tom pragu i proširuju do 400 posto razine siromaštva. U biti, svatko s dohotkom od nula do 400 posto razine siromaštva bi imao pristup pristupačnoj zdravstvenoj zaštiti.
No, kada je Vrhovni sud presudio u 2012 da države mogu isključiti iz Medicaid ekspanzije, to je izazvalo probleme. U ACA-i nije bilo odredbi za proširenje subvencija ispod 100 posto razine siromaštva, što je još uvijek slučaj (usput, bio je u osnovi skiciranje glasa koja je omogućila da niži prag za podobnost subvencija bude 100 posto siromaštva – umjesto 138% siromaštva – u stanjima koja u konačnici nisu proširila Medicaid).
Od srpnja 2016. godine postoji 19 država u kojima proširenje Medicaid još nije stupalo na snagu. Ekspanzija je stupila na snagu u Louisiani u lipnju 2016., ali inače, karta proširenja pokrivenosti još uvijek izgleda isto kao i na kraju 2015.
Wisconsin pruža Medicaid pokrivenost svima s dohotkom do 100 posto siromaštva, ali u ostalih 18 navodi da postoji razlika u pokrivenosti za odrasle osobe s dohotkom ispod razine siromaštva – oni se mogu kvalificirati samo za Medicaid ako su prihvatljivi na temelju postojećih, općenito vrlo strogih smjernica njihove države i ne ispunjavaju uvjete za premije, ako se njihovi prihodi u kućanstvu su ispod razine siromaštva.
U državama u kojima Medicaid nije proširen, podobnost premije za zapošljavanje započinje na razini siromaštva. Godine 2016. to je 11.880 dolara za jednog pojedinca i 24.300 dolara za četveročlanu obitelj. Ljudi ispod ove razine dohotka često nemaju realan pristup pokrivenosti.
U državama u kojima je Medicaid proširen, subvencioniranje premija započinje s prihodima iznad 138 posto razine siromaštva. U 2016. godini, to je 16.394 dolara za jednog pojedinca i 33.534 dolara za četveročlanu obitelj. Korisnici s prihodima ispod ove razine imaju pravo na Medicaid.
Koje godišnje smjernice o siromaštvu upotrebljavate? Drugi aspekt izračuna koji može biti zbunjujuće je određivanje godišnjeg smjernica za siromaštvo.
Svake godine savezna vlada ažurira smjernice na razini siromaštva krajem siječnja. Važno je napomenuti da postoje tri različite tablice: jedan za DC i 48 susjednih država, drugi za Aljasku, a treći za Havaji (tako da subvencioniranje podobnosti na Havajima i Aljasci proteže se na veće prihode nego u ostatku zemlje , a Medicaid podobnost također se proteže na višu razinu u tim državama, jer su obje proširile Medicaid).
Čim se pojave nove smjernice za siromaštvo, upotrebljavaju se za ostatak godine – i dok se sljedeće godine ne naprave smjernice – kako bi se utvrdilo pravo na Medicaid i CHIP.
No, za podobnost dodjele subvencija, ne počinjemo koristiti nove smjernice za siromaštvo sve dok otvorena upis ne započne u jesen. Umjesto toga, nastavljamo koristiti smjernice na razini siromaštva koja su bila na mjestu kada je započela otvorena upis u tekuću godinu. Tako su, primjerice, planovi s datumima od 2016. stupili na raspolaganje za kupnju kada je otvorena registracija započela 1. studenoga 2015. U toj se točki trenutačne smjernice za siromaštvo trebale održavati za 2015. Stoga se i dalje koriste za određivanje prihvatljivosti subvencija za sve planove 2016. datumi stupanja na snagu.
To znači da ako se upisujete u plan s datumom stupanja na snagu 2016. kao rezultat kvalifikacijskog događaja, subvencioniranje subvencije ovisit će o tome kako se vaš prihod uspoređuje s smjernicama za razinu siromaštva za 2015. (tj. Subvencije neće biti dostupne za obitelj od tri ako je njihov prihod veći od 80.360 dolara, što je 400 posto razine siromaštva za 2015. godinu).
Kada otvoreni upis započne u jesen 2016. za planove koji su na snazi 2017. godine, razmjene će se prebaciti na smjernice za siromaštvo 2016. koja su objavljena krajem siječnja 2016. No, tijekom studenog, upis će i dalje biti dostupan s datumom stupanja na snagu u prosincu 2016. godine osobe koje se upisuju zbog kvalifikacijskog događaja. Za njih će se i dalje primjenjivati brojevi razina siromaštva za 2015. godinu.
Prag gornjeg dohotka ovisi o troškovima vašeg plana
Premium subvencije su teoretski dostupni enrolleesima koji imaju dohodak do 400 posto razine siromaštva. Ali to ne znači da svi uposleni sa dohodcima do tog praga zapravo ispunjavaju uvjete za premije.
To je zato što su subvencije za premije osmišljene tako da zadržavaju trošak Silver plan drugog najnižeg iznosa na ili ispod unaprijed određenog postotka prihoda svakog podnositelja zahtjeva (postotak varira ovisno o vašem dohotku), pod pretpostavkom da njihovi prihod ne prelazi 400 postotak razine siromaštva.
No, ako je nepodmirena premije drugog najnižeg troška srebrnog plana koji vam je dostupan već je manji od prethodno određenog postotka vašeg dohotka, nikakva subvencija nije potrebna. Ovaj se scenarij osobito može dogoditi kada ljudi žive u područjima s nižim troškovima zdravstvenog osiguranja, a za mlađe podnositelje zahtjeva. Stoga nije neuobičajeno da mladi ljudi otkriju da se ne mogu kvalificirati za premijske subvencije, čak ni s prihodima koji su ispod 400 posto razine siromaštva.
Sva subvencija mora biti usklađena kada podnesete povrat poreza
Premium subvencije također su poznate kao porezne povlastice s premijom (APTC). To je zato što je subvencija zapravo porezni kredit, a ako se svakog mjeseca mjesečno plaća svom prijevozniku zdravstvenog osiguranja kako biste smanjili iznos koji morate platiti u premijama, to se plaća unaprijed, a ne na vrijeme podnošenja poreza.
Normalno se porezni krediti ne mogu tvrditi sve dok ne podignete poreze nakon kraja godine, ali to u ovom slučaju ne bi dobro funkcioniralo, jer mnogi bi ljudi mogli pronaći mjesečne premije nepremostive bez APTC-a.
Ako se APTC plaća u vaše ime tijekom godine, vi i IRS dobit ćete obrazac 1095-A iz burze u siječnju. Upotrijebite informacije u tom obrascu kako biste uskladili svoj APTC s bonusom za porez na premiju za koji imate pravo, nakon završetka prihoda za godinu dana.
