Nije tajna da republikanski zastupnici žele proširiti pristup zdravstvenim štednim računima (HSAs), povećati njihovu upotrebu, nagomilati iznose koje ljudi mogu doprinijeti HSA-u i omogućiti veću fleksibilnost u pogledu načina na koji ljudi mogu koristiti sredstva oni se akumuliraju na računima. Nejasno je u ovom trenutku ako ili kada će to ostvariti, ali to je položaj koji guraju godinama.
GOP-ova rasprava o reformi zdravstvene skrbi kružila je tijekom kongresa tijekom 2017. Iako su brojne zakonske odredbe kojima je ukinuta i zamijenjena Zakon o prihvatljivoj skrbi, koji je kulminirao 28. srpnja 2017., u Senatovu odbijanju svih računa koji su razmatrali – gotovo svi su imali sličan pristup promjeni HSAs.
S posljednjim smrću – zakonodavnih nastojanja za ukidanjem i zamjenom ACA-e, GOP-ovi prijedlozi za reformu HSA mogu se neko vrijeme staviti na stražnji plamenik. Ali moguće je da bi reforma HSA mogla biti dio eventualnog dvostranačkog kompromisa o reformi zdravstvene skrbi, a moguće je i da se reforma HSA-a u nekom trenutku može donijeti kao samostalno zakonodavstvo, neovisno o glavnim promjenama koje bi obje političke stranke htjele učiniti u američkom zdravstvenom sustavu.
HSA-i su podvrgnuti manjim promjenama s ACA-om
Zdravstvene štedne račune stvorene su Zakonom o lijekovima za poboljšanje i modernizaciju lijekova Medicare iz 2003., a postali su dostupni potrošačima od 2004.
ACA je napravio neke skromne promjene HSA-ima:
- HSA-i kazna ako povučete sredstva za ne-medicinsku uporabu prije nego što ste 65 godina. Ta je kazna iznosila 10 posto, ali je ACA povećala na 20 posto (to je pored poreza koji se ocjenjuju ako se novac koristi za ne medicinske svrhe). Kazna je namjera osigurati da se novac u HSA-ima koristi kao što je to namijenjeno: u medicinske svrhe (nakon 65 godina, HSA može funkcionirati kao tradicionalni pojedinačni račun za umirovljenje, s porezima – ali bez kazne se procjenjuje ako se novac povlači za pokriće ne-medicinski troškovi).
- Svi lijekovi – osim inzulina – moraju imati liječnički recept kako bi bili kupljeni s HSA sredstvima (tj. Da biste ih kupili bez poreza u HSA-u). U prošlosti, lijekovi bez recepta mogu se kupiti s HSA sredstvima, ali je ACA to promijenila.
Republikanska reforma HSA æe proširiti granice pristupa i doprinosa
Veæina raèuna koje su Kongresni republikanci predstavili da ukinu i zamijeni ACA uključuju odredbe koje bi mijenjale neka od pravila koja se primjenjuju na HSA. To je središnji stanar GOP-ove zdravstvene reforme, toliko da je reforma HSA čak uključena u "mršav" zakon o oslobađanju od 8 stranica (Zakon o slobodi zdravstvene skrbi) kojeg su Senat republikanci uveli krajem srpnja 2017. (ta mjera nije prošla , kako su se tri republikanca suprotstavljali).
Iako su prijedlozi za reformu nešto promijenili, postoje četiri glavne komponente reforme HSA koje bi GOP zastupnici željeli provesti:
- Obrnuti povećanje kazne ACA-e i vratiti se na kaznu od 10 posto za podizanje od 65 posto za ne-medicinske troškove ,
- Obrnuti ACA odredbu koja sprečava over-the-counter lijekove od kupnje s HSA sredstava.
- Povećajte limite doprinosa HSA i dopustite supružnicima u dobi od 55 i više godina da doprinose ulasku na isti HSA, umjesto da moraju imati zasebne HSA-e, kao što je to slučaj. Da Dopusti HSA sredstava koja će se koristiti za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja. Trenutno možete plaćati premije samo s HSA sredstvima ako je za COBRA, dugoročno osiguranje za njegu, Medicare Part B premije (i dio A ako ga ne dobijete besplatno), a premije zdravstvenog osiguranja nastale tijekom primanja naknada za nezaposlenost. Prijedlozi reforme GOP-a omogućit će ljudima daleko veću slobodu korištenja HSA fondova za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja.
- Većina je to prilično samoobjasna, ali pogledajmo granice doprinosa. Novac koji osoba pohranjuje u HSA je bez poreza (odbit će se prije plaćanja poreza ako se doprinos oduzme ili se oduzme porezna prijava).
Kao i kod drugih poreznih računa, postoji ograničenje koliko možete pridonijeti HSA-i. U 2017, to je 3.400 dolara ako imate samo-pokrivenost pod HSA-kvalificirani visoki odbitni zdravstveni plan (HDHP) i $ 6.750 ako imate pokrivenost obitelji pod HSA kvalificiranim HDHP (imajte na umu da možete doprinijeti samo jednom HSA ako trenutno imate pokrivenost pod HSA kvalificiranim HDHP-om).
IRS također ograničava trošak out-of-pocket za planove zdravstvenog osiguranja koji se smatraju HSA-kvalificiranim HDHPs. Većina prijedloga GOP-a za reformu HSA-e zahtijeva povećanje dopuštenja doprinosa HSA da bude jednak najvećem out-of-pocket-u pod HSA kvalificiranim HDHP (tj. Tako da iznos koji možete unijeti u račun s poreznim obvezama pokriti moguće medicinske troškovi bi bili isti kao i maksimalni iznos koji biste morali platiti u iznimnim troškovima u okviru plana zdravstvenog osiguranja).
Za referencu, najveći out-of-pocket pod HSA kvalificiranim HDHP u 2017 je $ 6550 za jednog pojedinca i $ 13,100 za obitelj (imajte na umu da je to niža od out-of-pocket maksimuma koji se primjenjuju na druge vrste pokrivenost). Dakle, ako bi se predložene reforme trebalo provesti, ljudi bi mogli doprinijeti gotovo dvostruko više njihovih HSA u usporedbi s trenutnim pravilima, što donosi lijepu poreznu olakšicu za ljude koji si mogu priuštiti da stavljaju toliko novca na račun. Također pomaže osigurati da su ljudi spremniji suočiti se s financijskim implikacijama ozbiljne bolesti ili ozljede ako imaju novca u HSA. Ali, naravno, to sve ovisi o osobi koja ima dovoljno novaca da pridonese na prvom mjestu.
Ovaj prijedlog nije bez kritike. Veće granice doprinosa za HSA-e ne pomažu kućanstvima s niskim dohotkom, budući da općenito ne mogu doprinijeti i tekuće dopuštene iznose. A za kućanstva s visokim dohotkom, veća ograničenja doprinosa u osnovi čine HSA-e više od porezne skloništa, omogućujući ljudima da stavljaju na stranu još više novca prije oporezivanja koji mogu rastati bez poreza i na kraju koristiti kao dopunski račun za mirovinu.
Iako gotovo svi prijedlozi za reformu GOP-a za HSA-e imaju približno doprinos doprinosa za HDHP out-of-pocket maksimuma, važno je napomenuti da je senator Rand Paul (R, KY) uvela zakonodavstvo početkom 2017. godine koji bi jednostavno uklonio kapu doprinosa HSA zajedno, dopuštajući ljudima doprinos neograničenim iznosima HSA-u. Ovaj prijedlog nije krenuo nigdje, ali očito je bio porezno sklonište za bogate.
Hoće li reforma HSA-e prestati s naporom ukidanja ACA-e?
Reforma HSA-e već godinama predstavlja ključnu odredbu reformskih reformi zdravstvene skrbi i jasno je da republikanski čelnici žele vidjeti više ljudi koji koriste HSA, veće granice doprinosa i veću fleksibilnost u pogledu korištenja sredstava.
Zastupnici GOP-a učinili su težak poticaj za ukidanje ACA-e u prvoj polovici 2017., ali taj je napor zaustavljen krajem srpnja. Nejasno je hoće li se obnoviti dvostranački pristup reformi zdravstvene skrbi ili usporiti u tim nastojanjima dok se zakonodavci bave drugim pitanjima.
Ali reforma HSA-e nešto je što bi mogla dobiti dvostrana podrška u Kongresu, a to je i nešto što bi se moglo potencijalno učiniti samostalno, bez potpunog preustroja američkih zdravstvenih propisa.
Demokrati vjerojatno žele zadržati višu kaznu za ACA na podnošenju 65 odstupanja od HSA-a za ne-medicinske troškove, jer je svrha HSA-e osigurati da su sredstva dostupna ako i kada nastanu medicinski troškovi.
Demokrati (i većina republikanaca) očito ne idu na prijedlog tako ekstremno kao neograničena ideja doprinosa senatora Pavla, ali skroman porast doprinosa doprinosa je nešto što bi moglo dobiti dvostranačka potpora. Bilo bi skupo za saveznu vladu, međutim, zbog izgubljenih poreznih prihoda – kao u slučaju bilo kakvih smanjenja poreza, to je zapreka koju treba riješiti.
Omogućavanje ljudi da plati premije zdravstvenog osiguranja s HSA novcem također je ideja koja bi mogla privući dvostranačka potpora, kako bi ljudima olakšala plaćanje premije (napominje se, međutim, da je prosječna HSA ravnoteža relativno niska, ljudi morat će više doprinijeti HSA-ima kako bi im postala održiv izvor financiranja za premije).
Riječ iz Verywell
Bez obzira na to kako se HSA reformiraju, one nisu panaceja za probleme koji se suočavaju s američkim zdravstvenim sustavom. Oni ne pomažu osobama s niskim prihodima da dobiju osiguranje ili pribave skrb, i iako visoki planovi za smanjenje zdravstvenog stanja smanjuju iskorištavanje zdravstvene zaštite (time se smanjuju troškovi), smanjena upotreba je nužna i nepotrebna. Smanjena upotreba potrebnih usluga (npr. Osoba koja dijeli pilule da bi ih trajala duže kako bi uštedjela novac, ali koja nije bila u skladu s propisanim liječenjem) općenito nije dobra za dugoročne rezultate zdravlja.
Pa iako bipartisan pristup reformi zdravstvenog osiguranja mogao bi sigurno uključivati skromne promjene u HSA pravilima, potpuno HSA-centric pristup reformi zdravstvene skrbi vjerojatno neće prikupiti podršku od strane demokrata u Kongresu ili od strane pacijenata zagovara.
