Kada se porezni trenutak okreće, možda se pitate hoće li vaša premija zdravstvenog osiguranja biti odbijena od poreza. Ovisi o tome tko ste i za koga radite.
Samozaposleni
Jaf ste samozaposleni, odgovor je često da – premije koje plaćate da biste pokrili sebe i vaše uzdržavane članove vjerojatno su odbitne od poreza, sve dok dobivate vlastito zdravstveno osiguranje.
To je istina bez obzira na to dobijete li svoje osiguranje putem razmjene, ili na pojedinom tržištu izvan burze. Premium subvencije (premijski porezni krediti) dostupni su na burzi, ali ne i izvan burze. U oba slučaja, samozaposleni pojedinci mogu odbiti iznos koji plaćaju premije. Ne postoji dopušteno "dvostruko" umetanje, pa ako primite premiju u zamjenu za pokrivanje dijela svoje premije, možete odbiti samo svoju subvencijsku premiju na poreznu prijavu.
Važno je shvatiti da je iznos premije koju primate povezan s vašom izmijenjenom prilagođenom bruto prihodom (ACA-specifičan izračun, koji se razlikuje od normalnog prilagođenog bruto dohotka prilagođenog), ali premije koje plaćate za zdravstveno osiguranje kao samoodrživost, zaposlenici su faktor u određivanju vašeg modificiranog usklađenog bruto dohotka. To završava kružnim problemom: Vaša premija subvencije ovisi o prilagođenom dohotku, ali vaš prilagođeni dohodak ovisi o vašoj premijskoj potpori.
Ali IRS se obratio ovom pitanju, a vaš porezni savjetnik ili porezni softver može vam pomoći da to riješite.
Ali čak i ako ste samozaposleni, ako ste vi, vaš suprug ili vaši uzdržavani članovi pokriveni planom zdravstvenog osiguranja poslodavca (bilo svoj, zasebni posao, ili vaš supružnik ili roditeljski plan), premije koje ste platili plaćanje za tu pokrivenost vjerojatno nije nešto što možete odbiti na poreznu prijavu.
To je zato što su najvjerojatnije već plaćeni porezima prije oporezivanja jer je zdravstveno osiguranje koje poslodavac sponzorira porezno priznato za poslodavce i zaposlenike.
Zdravstvena štednja
Ako imate HSA-kvalificirani visoki plan o zdravstvenoj zaštiti (HDHP), možda imate račun za štednju (HSA). Vaš HSA može biti uspostavljen preko vašeg poslodavca, ili može biti nešto što sami postavljate, jer možete imati HDHP koju nudi poslodavac ili kupljen na pojedinom tržištu.
Doprinos koji napravite vašem HSA-i je 100% od poreza koji se može odbiti do granice od $ 6,900 za obiteljsku pokrivenost i 3,450 $ za pokrivanje pojedinca u 2018. Doprinosi vašem HSA-u mogu izvršiti vi ili vaš poslodavac, ali samo dio koji pridonose osobno je porezno priznata. Ako svoj HSA financiraš putem odbitka za plaće, doprinosi će se izvršiti na osnovu prije poreza, a to će se odraziti na W-2 koji dobijete (tj. Nećete ih morati odbiti na povrat poreza, kao oni će se već odbiti od vašeg oporezivog dohotka). No, ako financirate vlastiti HSA, pratit ćete doprinose koje napravite tijekom godine i odbiti ukupni iznos poreza na povrat poreza.
Premije kao dio ukupnih medicinskih troškova
Čak i ako niste samozaposleni, Unutarnja Revenue Service (IRS) omogućuje vam da računate medicinske i dentalne premije osiguranja (i uz neka ograničenja, dugoročne premije osiguranja skrbi) kao dio 7,5 posto vašeg prilagođenog bruto dohotka (AGI) koji se mora potrošiti na zdravstvenu zaštitu prije nego što se izuzmu troškovi medicinskih troškova koji se izdaje iz džepa.
Dulji popis zdravstvenih troškova koji se mogu uključiti oduzet će se, uključujući lijekove na recept i opcionalne kirurške zahvate, poput laserskog kirurškog zahvata za ispravljanje vida. IRS ima popis na svojoj web stranici. Pratite troškove iz džepa tijekom godine – uključujući premije zdravstvenog osiguranja ako kupujete vlastiti plan, ali niste samozaposleni. Ako ukupni troškovi premašuju 7,5 posto svoje AGI-ja, moći ćete odbiti troškove iznad tog praga.
Na primjer, ako vaš AGI iznosi 50.000 USD i trošite 8.000 USD na medicinske troškove, uključujući premije zdravstvenog osiguranja koje plaćate, moći ćete odbiti medicinske troškove u iznosu od 4.250 USD na povrat poreza (7.5% od 50.000 USD je 3.750 USD , tako da biste u ovom scenariju mogli odbiti iznos veći od 3.750 USD).
Imajte na umu da je prag od 7,5 posto bio standard, ali je ACA povećao na 10 posto (ostao je na 7,5 posto za osobe starije od 65 godina, do kraja 2016.). Međutim, porezni broj za GOP koji je stupio na snagu u prosincu 2017. godine poništava prag na 7,5 posto za sve porezne podnositelje, za 2017. i 2018. Stoga, umjesto da trošite više od 10 posto prihoda na medicinske troškove (uključujući premije) kako bi se kvalificirali za odbitak, sada morate potrošiti više od 7,5 posto. To će isteći na kraju 2018., i vratit će se na 10 posto za sve porezne podnositelje. Od 2019. godine, samo troškovi liječenja koji premašuju 10 posto prihoda ispunjavaju uvjete za odbitak.
Kako biste oduzeti medicinske troškove, morate istaknuti svoje odbitke. To je u suprotnosti s dva gore opisana scenarija – samozaposleni odbitak premije zdravstvenog osiguranja i odbitak Zdravstvene štednje – oba se mogu iskoristiti bez obzira na to odredite li odbitke.
Ovo je samo pregled kako IRS tretira premije zdravstvenog osiguranja. Ako imate pitanja o svojoj specifičnoj situaciji, ali svakako razgovarajte s poreznim savjetnikom.
…
Foto © peanut8481 / istockphoto.com
