Kako funkcionira zdravstveno štedni račun?

HSA ili zdravstveno štedni račun posebna je vrsta porezne zarade koja vam omogućuje da platite troškove liječenja bez plaćanja poreza kada imate visoki porezni plan ili HDHP. Osim što je pametan način plaćanja medicinskih troškova, kao što su deductible, copays i coinsurance, HSAs se sve više koriste kao dio strategije planiranja mirovine.

Međutim, zbog poreznih prednosti, postoji puno pravila o tome tko je dopušten pokretanje HSA-e, koji može doprinijeti novcu HSA-i i za to za koji se novac može koristiti. Ako ne slijedite pravila, izgubit ćete porezne prednosti i dugujete dodatnim kaznama.

Kako li HSA smanjiti poreze?

Ako ispravno upravljate svojim HSA i slijedite sva pravila IRS, vaš HSA novac je:

• Ne oporezuje se kada ga zaradite i stavite ga u HSA.
• Ne oporezuju se kako raste.
• Ne oporezuju se kada ih izvadite iz HSA da biste platili troškove liječenja.

Evo kako to radi. Novac koji ste stavili u svoj HSA porezno se može odbiti. Ako vaš poslodavac pridonosi vašem HSA, taj novac se ne računa kao prihod, tako da ne plaćate porez na to.

Kamate i investicijske zarade u vašem HSA rastu porezne odgođene kao i oni u IRA-i. Budući da ne plaćate porez na dohodak svake godine na kamate, zadržavate više interesa na računu, a račun brže raste.

Ako uzmete novac od svog HSA-e za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, ne morate platiti porez na dohodak. Međutim, ako uzmete novac iz svog HSA-ja, ali ga ne koristite za medicinske troškove, morat ćete platiti porez na dohodak i 20 posto kazne (to je bilo 10 posto, ali je to povećalo Zakon o priuštivoj skrbi do 20 posto).

Nakon što navršite 65 godina, pravila su malo drugačija. Ako ste na Medicare, više ne možete doprinijeti svom HSA. Međutim, još uvijek možete upotrebljavati novac koji ste spremili u HSA. Za razliku od prije 65 godina, možete potrošiti svoj HSA novac na sve što želite i nećete imati kaznu od 20%. Međutim, morat ćete platiti porez na dohodak na HSA povlačenja koja se ne koriste za medicinske troškove. Ako uzmete novac iz HSA-e i koristite ga za kvalificirane medicinske troškove, ne plaćate redovite poreze na dohodak; to je potpuno bez poreza.

Tko je kvalificiran za HSA?

Vi ispunjavate uvjete za početak i doprinos HSA-i ako zadovoljavate sve navedene uvjete:

1. Vi ste obuhvaćeni kvalificiranim HDHP (to znači visoki plan o zdravstvenoj zaštiti koji udovoljava zahtjevima odbitnih i izvan džepa koji su utvrdili IRS za HSA-kvalificirane planove, a to ne obuhvaća ništa osim preventivne skrbi prije nego što je odbitak zadovoljen – tj. ćete platiti puni trošak posjeta uredu, a ne samo kopay, dok ne upoznate svoju deductible ).
2. Nemate dodatnog, tradicionalnijeg osiguranja od zdravstvenog osiguranja.
3. Niste u Medicareu.
4. Nitko drugi ne može tvrditi da ste ovisni o poreznoj prijavi.
5. Nemate opću namjenu

Kako novac dolazi u HSA?

Možete doprinijeti novcu vlastitoj HSA-i, vaš poslodavac može pridonijeti novcu vašem HSA-u ili druga osoba može pridonijeti novcu vašem HSA-u. Međutim, ukupni godišnji doprinosi vašem HSA ograničeni su. Ograničenja se mijenjaju svake godine i variraju ovisno o vašoj dobi i jesu li vam samo samo pokrivenost HDHP ili pokrivenost obitelji.

Ako vaša HDHP zdravstvena osiguranja pokrivaju vaš posao, vaš poslodavac može dati doprinos vašem HSA.

Osim toga, mnogi poslodavci postavljaju odbitke za plaće tako da možete jednostavno pridonijeti dio svakog plaća izravno u vašu HSA. Kada se HSA doprinosi na taj način, izbjegavate i porez na dohodak i porez na plaće (FICA), dok su doprinosi za ne-plaće u HSA samo odbitni za porez na dobit.

Ako vaše zdravstveno osiguranje nije preko vašeg posla, vaš poslodavac vjerojatno neće biti uključen. U ovom slučaju, većina ljudi automatski mjesečno doprinosi njihovom HSA. Međutim, vaša financijska institucija također će vam omogućiti da unesete paušalni doprinos vašem HSA-u ako želite taj pristup.

Vaši HSA fondovi trebaju biti s HSA skrbnikom, koji može biti banka, kreditna unija ili brokerska kuća. Mogućnost da imate svoj novac na brokerskom računu znači da se može uložiti u burzu ako odaberete tu opciju, zarađujući ulaganja nego jednostavnu kamatu (ulaganja su izložena riziku, zbog čega neki ljudi preferiraju niže prinose – i niži rizik – koji idu uz zadržavanje HSA sredstava u banci ili kreditnoj zajednici).

Vi svibanj biti u mogućnosti financirati svoj HSA s distribucijom od svoje tradicionalne ili Roth IRA. Distribuciju mora biti izravno povjerenik IRA-e povjereniku HSA i dozvoljen je samo jednom u vašem životu. Saznajte više o ovom iz IRS publikacije 969 ili vaš financijski savjetnik.

Kao i kod IRA-e, možete pridonijeti vašem HSA do 15. travnja^th sljedeće godine. Na primjer, ako ste u 2018. godini imali pokrivenost HDHP-om, ali ne isplanirajte svoje doprinose za HSA 2018. do kraja godine, možete dodati još 2018 doprinos dok pripremate svoje poreze 15. travnja 2019.

Što Mogu li potrošiti HSA novac?

Novac u vašem HSA je tvoje. Možete ga potrošiti na sve što želite. Međutim, ako želite izbjeći plaćanje poreza na dohodak i kazne na njemu, samo ćete preuzeti distribuciju od svog HSA-e da biste platili troškove.

Prihvatljivi medicinski troškovi uključuju medicinske troškove koje vaše zdravstveno osiguranje ne plaća, ali koje ispunjavaju uvjete za odbitak na savezne poreze na dohodak. Pogledajte cjelokupni popis u IRS publikaciji 502, ali ovdje je sinopsis:

• Odnosi se vašeg zdravstvenog osiguranja, surađuje s drugima i koinsurance.
• Lijekovi na recept. Preko medicine poput Tylenolane ispunjava uvjeteosim ako nemate recept za to. Medicinska marihuanane ispunjava uvjetečak i ako imate recept i nalazite se u državi gdje je legalizirana.
• Zubni troškovi poput čišćenja zuba, preventivne njege i ispuna. Međutim, čisto kozmetička stomatologija poput izbjeljivanja zubine ispunjava uvjete.
• Vizualni ispiti, operacije korekcije vida, naočale, kontaktne leće i kontaktne leće, sve dok se naočale ili kontakti koriste iz medicinskih razloga poput ispravljanja vida.
• Pomagala za dojenje.
• Dijabetska pomagala.
• Troškovi oplodnje in vitro.
• Alternativna medicinska skrb vašeg zdravstvenog osiguranja ne može pokriti, kao što su akupunkturni tretmani, kiropraktika i zdravstvena zaštita koju pruža kršćanski znanstveni praktikant.
• Premija je za nastavak COBRA vašeg zdravstvenog osiguranja, zdravstveno osiguranje vašeg supružnika ili zdravstveno osiguranje vaših članova obitelji.
• Premija je osiguranje za dugoročnu njegu (podložno ograničenjima).
• Premija je za zdravstveno osiguranje dok primate naknadu nezaposlenosti vlade.
• Ako ste 65 ili više godina, premija za Medicare dijelove A, B i D ili Medicare Advantage. Međutim, Medicare dodatak osiguranje (Medigap) nije prihvatljivi trošak.

Iako je vaš HSA tehnički pojedinačni račun, možete ga koristiti za plaćanje prihvatljivih medicinskih troškova vašeg supružnika i vaših poreznih članova obitelji.

U nekim slučajevima možete podnijeti besplatnu distribuciju od svoje HSA da biste platili premija zdravstvenog osiguranja. Međutim, pravila su strogi i dopuštena je samo u sljedećim okolnostima:

Što drugo trebam znati?

Morate podnijeti dodatni porezni obrazac, obrazac 8889, svake godine koju vi, vaš poslodavac ili netko drugi pridonosi vašem HSA. Čak i ako nitko nije pridonio vašem HSA, morat ćete podnijeti obrazac 8889 ako ste povukli novac iz HSA-e.

Banka ili posredovanje koje koristite kao skrbnik HSA će vam poslati dvije porezne obrasce svake godine. Obrazac 5498-SA će prikazati vaše HSA doprinose za godinu dana. Obrazac 1099-SA će pokazati povlačenja iz vašeg HSA za godinu (ako ste ih imali).

Morat ćete spremiti dovoljnu dokumentaciju za koju ste potrošili HSA-e na povlaštene troškove liječenja. Ako IRS revidira vaš povratak, možda ćete morati izraditi stvari poput liječničkih računa, objašnjenja zdravstvenog osiguranja obrazaca prednosti i primanja za stvari kao što su rješenje kontaktnih leća i Band-Aids.

Razmišljanje o igranju sustava hopping u HDHP za nekoliko mjeseci, tako da možete doprinijeti cijelu godinu u vrijednosti bez poreza na novac u HSA, samo da se ugasiti iz HDHP nekoliko mjeseci kasnije? Nemojte se truditi. IRS ima razdoblje testiranja koje traje od prosinca godine kada ste preuzeli odbitak kroz cijelu iduću godinu. Ako ne zadržite pokrivenost zdravstvenim planom koji se može odbiti tijekom čitavog razdoblja testiranja, izgubit ćete poreznu prednost i mogao bi biti podvrgnut kazni. Međutim, ako planirate održavanje HDHP pokrivenosti, ne morate brinuti o razdoblju testiranja.

Dakle, ako ste se upisali u plan koji je kvalificiran za HSA u prosincu 2017. i da ćete nastaviti s planiranjem HSA kvalifikacijskog okvira tijekom cijelog 2018. godine, dopušteno je napisati puni 2017. i 2018. doprinos vašem HSA. Ali ako prekinete vašu prijavu HDHP-a sredinom godine 2018., morat ćete dodati iznos koji ste prenijeli vašem HSA-u za prvih 11 mjeseci 2017. do vašeg dohotka 2018., plus dodatnih 10 posto poreza.

Republikanska reforma zdravstva i HSA-i

republikanski zastupnici i Trump uprava su namjeravali ukidanje i zamjenu ACA-e 2017. godine, iako to nije bilo. Za sada je jedini dio prekinutih akata pojedinačni kazneni nalog, a ukidanje ne stupa na snagu do 2019. godine. Međutim, većina republikanskih zamjenskih prijedloga ACA-e zahtijeva povećani naglasak na HSA, uključujući veće doprinos doprinosa, opuštanje smjernica za ispunjavanje uvjeta u smislu tko može dati doprinose i porezne olakšice kako bi pomogli ljudima da financiraju HSA-e. Sada se ništa nije promijenilo u vezi s HSA pravilima, no one su prijedlozi koji se i dalje mogu razmatrati u budućnosti.