Što je zdravstveno štedni račun?
Zdravstvena štednja (HSA) je vrsta računa koji možete staviti u novac kako biste uštedjeli na zdravstvenim troškovima bez poreza.
Možete doprinijeti zdravstvenom štednom računu samo ako:
- imate visoki plan o zdravstvenoj skrbi (HDHP)
- nemate drugo zdravstveno osiguranje, uključujući Medicare – međutim, imate dopuštenje da imate druge vrste zdravstvenog pokrivanja, kao što je kao nesreća, invalidnosti, zubne njege, njege vida ili osiguranja dugotrajne njege.
- ne može se tvrditi da ovisi o tuđoj poreznoj prijavi
I ti i vaš poslodavac mogu dati doprinose vašem HSA. Međutim, ukupni iznos doprinosa ne može biti veći od godišnje granice koju je odredila vlada. U 2018. godini maksimalni doprinos iznosi 3.450 USD ako imate samoobjavljivanje pokrivenosti u okviru HDHP i $ 6.900 ako imate obiteljsku pokrivenost (dvije ili više osoba obuhvaćeno) pod HDHP (imajte na umu da je ograničenje doprinosa obitelji HSA u početku iznosilo 6.900 USD za 2018., i bio je spušten na 6.850 dolara pod uvjetima IRS Bulletin koji je objavljen u ožujku 2018. No taj se bilten preokrenuo prema Revenue Procedure 2018-27, koji je vratio obiteljski doprinos za HSA na 6.900 dolara za 2018.).
Svaki doprinos vašem HSA mora biti gotovina; doprinosi dionica ili imovine nisu dopušteni. Također, ne možete doprinijeti svom HSA-u kada se upišete u Medicare. Međutim, možete zadržati novac u vašem HSA i koristiti je za plaćanje medicinskih troškova bez poreza.
Ako povlačite novac iz svog HSA-a bez naplate kvalificiranih medicinskih troškova, platit ćete porez na dohodak na novac, kao i kaznu. Kazna za distribucije iz HSA-e koja se ne koristi za kvalificirane medicinske troškove povećala se s 10 na 20 posto u 2011. godini, kao rezultat Zakona o prihvatljivoj skrbi.
Porezne olakšice
Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), HSA-i imaju sljedeće porezne prednosti:
- Možete zatražiti odbitak poreza za doprinose vi ili netko drugi od svog poslodavca, izvršite na vašem HSA.
- Doprinosi vašem poslodavcu za vaš HSA mogu biti isključeni iz vašeg bruto dohotka.
- Svaka kamata ili druga zarada koju napravite na novcu u vašem HSA-i ne plaćaju porez.
- Novac koji uzmete iz HSA-e može biti bez poreza ako ga koristite za plaćanje "kvalificiranih" medicinskih troškova.
- Ne postoji krajnji rok za nadoknadu troškova liječenja pomoću HSA-e. Dokle god se kvalificirani medicinski trošak nastao nakon što ste osnovali HSA, možete pričekati nekoliko godina ili desetljeća da preuzmu novac iz HSA kako bi pokrili troškove liječnika (zadržite svoje priznanice, jer vam trebaju ako vas IRS pita dokazati da ste, u stvari, nastajali medicinski troškovi za koje ste sami plaćali naknadu).
- Nakon 65 godina, možete uzeti novac iz HSA za bilo koju svrhu koju želite, bez kazne. Ali ako ne upotrebljavate novac za kvalificirane medicinske troškove, plaćat ćete porez na dohodak povlačenja, baš kao i kod tradicionalne IRA-e.
Možete pronaći pojedinosti o poreznim pogodnostima i pravilima (uključujući primjere kako funkcioniraju HSAs) u IRS Publication 969, Health Savings Accounts i drugim zdravstvenim planovima koji su favorizirani za poreze.
Prijavljivanje za HSA
Banke, kreditne unije, osiguravajuća društva i druge financijske institucije dopuštene su ponude i nadziru HSA račune. Vaš poslodavac je također mogao postaviti plan koji će vam pomoći pri registraciji. Imajte na umu da vaš HSA nije nešto što ste kupili; to je štedni račun na koji možete uplatiti novac na osnovu poreza.
Što je visoko obezvrijediv zdravstveni plan?
Ako odlučite otvoriti HSA, morate imati visokoučinkoviti zdravstveni plan (HDHP). HDHP je vrsta zdravstvenog osiguranja plan koji mora biti u skladu s vrlo specifičnim IRS pravilima. Postoje propisi koji se odnose na minimalne iznose deductibles i maksimalne out-of-pocket ograničenja, a plan ne može pružiti nikakve prednosti osim preventivne skrbi (kao što je definirano IRS) prije deductible.
U 2018. godini HDHP mora imati odbitak od najmanje 1.300 dolara za jednu osobu ili 2.600 dolara za obitelj. I plan ne može imati maksimalni džep koji iznosi više od 6.550 dolara za jednu osobu ili 13.100 dolara za obitelj. Iznos potrebnih minimalnih odbitnih i izvanpocket troškova prilagođava se godišnje na račun inflacije.
Gornje granice za troškove izvan džepa za HDHP-ove su niže od općih maksimalnih ograničenja iz džepa koje se primjenjuju na druge planove. U 2014. godini oni su bili isti, ali formula koja se koristi za povećanje ograničenja izvan džepova za HDHP-ove razlikuje se od formule koja se koristi za povećanje ograničenja izvan džepa za druge planove, tako da su gornje granice divergirale s vremenom.
Budući da ne-HDHP-ovi mogu imati veće ograničenje iz džepa, HDHP-ovi nisu nužno planovi s najnižim premijama, što će biti očito ako kupujete vlastitu pokrivenost na pojedinom tržištu. Ali ako su vam opcije ograničene od strane poslodavca, a jedan od dostupnih planova je HDHP, to će vjerojatno biti najniži plan vašeg poslodavca, budući da će drugi raspoloživi planovi vjerojatno uključivati pogodnosti (poput kopija za uredske posjete, umjesto da morate platiti punu cijenu uredskog posjeta) prije odbitka.
Pomoću računa za štednju možete platiti troškove koje vaš zdravstveni plan ne pokriva.
Dr. Mike Definicija: Odbitna – Odbitna je iznos koji morate platiti iz džepa svake godine za zdravstveno povezane troškove prije nego što polica osiguranja počinje plaćati. Pod HDHP-om (koji morate imati kako biste doprinjeli HSA-i), vaš će se odbitak u 2018. godini iznositi najmanje 1.350 dolara za jednokratnu pokrivenost i najmanje 2.700 dolara za obiteljsku pokrivenost.
Upisivanje u visoko obezvrijediv zdravstveni plan
Bilo koja tvrtka koja prodaje zdravstveno osiguranje u vašoj državi može ponuditi HDHP. Vaš poslodavac može ponuditi HDHP i također biste trebali biti u mogućnosti pronaći kvalificirani HDHP kontaktiranjem razmjene u vašoj državi, vašoj trenutnoj osiguravajućoj tvrtki ili agentu ili posredniku licenciranom za prodaju zdravstvenog osiguranja u vašoj državi. Vaš odjel za osiguranje države također može pružiti informacije o kvalificiranim HDHP-ima.
Što su kvalificirani medicinski troškovi?
IRS publikacija 502 definira kvalificirane medicinske troškove kao "troškove dijagnoze, liječenja, ublažavanja, liječenja ili prevencije bolesti i troškova tretmana koji utječu na bilo koji dio ili funkciju tijela. Ovi troškovi uključuju isplate za medicinske usluge koje pružaju liječnici , kirurga, stomatologa i drugih medicinskih djelatnika, uključujući troškove opreme, potrošnog materijala i dijagnostičkih uređaja potrebnih za te svrhe. "
Prema odredbama Zakona o prihvatljivoj skrbi, više se ne možete nadoknaditi bez poreza za troškove lijekova bez recepta, osim ako vam liječnik ne odredi recept za njih.
Koje su pro i kontra od štednje računa?
Služba američkog Ministarstva financija objašnjava da prednosti HSA i HDHPs uključuju:
- Oni pružaju sigurnost štiteći vas od visokih ili neočekivanih medicinskih računa.
- Pokrivenost može biti pristupačnija zbog nižih premija zdravstvenog osiguranja, budući da planovi ne pružaju prednosti izvan preventivne skrbi sve dok ne upoznate svoje odbitne.
- Imate fleksibilnost za korištenje sredstava na svom računu da biste platili troškove liječnika, uključujući troškove koje vaše osiguranje možda neće pokriti.
- Uštedjeti novac na svoj račun za buduće medicinske troškove.
- Možete povećati svoj račun kroz zaradu od ulaganja.
- Vi donosite sve odluke o tome koliko novca stavite na svoj račun, hoćete li spremiti novac za buduće troškove ili platiti tekuće medicinske troškove, a koje medicinske troškove plaćate s HSA sredstvima. Možete odabrati plaćanje medicinskih troškova s ne-HSA sredstvima (tj. S troškovima nakon oporezivanja), spremiti svoje primitke, a zatim ćete ih nadoknaditi godinama ili desetljećima kasnije, uz besplatan novac od HSA-e. Na taj način, HSA se može koristiti kao hitni fond ili račun prijevremenog umirovljenja.
- Možete zadržati svoj HSA čak i ako promijenite posao, promijenite medicinsku pokrivenost, postanete nezaposleni, prelazite u drugu državu ili promijenite bračni status. Dozvole možete dodijeliti samo vašem HSA-u tijekom vremena kada imate HDHP pokrivenost. Ali novac u HSA je vaš i može se koristiti za pokrivanje kvalificiranih medicinskih troškova u bilo koje vrijeme u budućnosti, bez obzira na vrstu zdravstvenog osiguranja pokrivenost imate (ili nemate) u tom trenutku.
- Vaša sredstva ostaju na računu iz godine u godinu – nema "ga koristiti ili ga izgubite" pravila
Osim toga, vaš HSA pruža vam trostruku porezne uštede:
- porezne olakšice kada pridonose svom računu
- porezne zarade putem ulaganja
- bez isplate poreza za kvalificirane medicinske troškove
Broj potrošačkih organizacija, uključujući potrošačke unije, izdavača Consumer Reports, kritički su za HSA jer pružaju najveću korist mladim zdravih ljudi koji nemaju uzdržavane i bogate ljude koji mogu uštedjeti više na porezima.
